美国国税局(Internal Revenue Service)今天发布了年度“十几个肮脏的税务欺诈”排名，该机构表示，这些骗税行为往往会在每年的纳税季节出现。
美国国税局局长Doug Shulman在一份声明中说:“纳税人应该小心，避免落入‘肮脏的一打’的陷阱。”骗子们会亲自、在网上或通过电子邮件来诱惑人们，他们误导性地承诺会损失退款和免费的钱。不要被这些骗局。”
以下是来自the国税局:
身份盗窃
美国国税局看到身份窃贼寻找使用合法纳税人的身份和个人信息来提交纳税申报单和申请a欺诈退款。
为了应对日益增长的身份盗窃问题，美国国税局已着手实施一项全面的战略，重点是尽快预防、检测和解决身份盗窃案件。除了执法部门的打击外，美国国税局还加强了内部审查，以便在退税发放前发现虚假的纳税申报单，并努力帮助身份盗窃退税计划的受害者。
一个国税局通知,告知纳税人,不止一个返回纳税人提起的名字或纳税人收到一个未知的雇主的工资可能是第一个提示了他或她的个人收到受害。
IRS有一个健全的筛选程序，并采取措施阻止欺诈性退货。虽然美国国税局是继续积极解决与税收相关的身份盗窃,该机构也看到身份犯罪的增加,包括更复杂的方案。2011年，美国国税局保护了超过14亿美元的纳税人资金，防止其因身份盗窃而落入不法分子之手。
网络钓鱼
网络钓鱼(Phishing)是一种欺诈行为，通常借助未经请求的电子邮件或伪装成合法网站的虚假网站来引诱潜在的受害者，并促使他们提供有价值的个人和财务信息。有了这些信息，罪犯就可以进行身份盗窃或财务盗窃。
如果你收到一封看似来自IRS或与IRS有密切联系的组织(如电子联邦纳税系统(EFTPS))的未经请求的电子邮件，请将其发送到phishing@irs.gov。
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重要的是要记住，IRS不会主动与纳税人通过电子邮件联系，要求个人或财务信息。这包括任何形式的电子通信，如短信和社交媒体渠道。美国国税局有信息可以帮助你保护自己免受电子邮件诈骗。
返回填表人欺诈
今年约有60%的纳税人将请税务专业人员来准备和提交纳税申报单。大多数报酬者都为客户提供诚实的服务。但在任何其他业务,也有一些纳税人在毫无戒心的猎物。众所周知，有问题的准备回报者会榨取客户的退款，对准备回报服务收取过高的费用，并通过承诺有保证或过高的退款来吸引新客户。2012年,每一个支付填表人需要填表人纳税人识别号(PTIN)并输入返回他或她准备。
信号观察当你处理一个肆无忌惮的返回他们填表人将包括:
- 不要在报税表上签名，也不要在报税表上填写税务识别号码。
- 不要给你报税表的副本。
- 承诺比正常退税金额大。
- 负责退款金额的一个百分比作为准备费用。
- 要求您分摊退款来支付准备费用。
- 在以前从未提交过的表单中添加表单。
- 鼓励你在报税表上填写虚假信息，如虚假收入、支出和/或信用。
隐藏收入离岸
多年来，许多人被认定为逃避美国税收，他们通过将收入隐藏在离岸银行、经纪账户或指定实体，使用借记卡、信用卡或电汇获取资金。另一些公司则采用了外国信托、员工租赁计划、私人年金或保险计划来达到同样的目的。
虽然在海外维持财务帐户有合法的理由，但需要满足报告要求。持有此类账户而不遵守报告和披露要求的美国纳税人是违法的，可能面临巨额罚款和罚款，还有可能遭到刑事起诉。自2009年以来，已有3万名个人主动披露他们的海外金融账户，利用特殊机会将资金转回美国税收系统，解决他们的纳税义务。而且，随着新的海外账户报告要求在未来几年逐步实施，隐藏海外收入将变得越来越困难。
到目前为止，美国国税局已经从参与2009年海外项目的人那里收了34亿美元，这说明2009年项目中约95%的案件已被了结。除此之外，国税局还从2011年的项目中收取了额外的10亿美元预付款。随着国税局处理2011年的案件，这个数字还会增加。
来自美国国税局的“免费钱”和涉及社会保险的税务骗局
美国各地的社区教堂里，到处都是向国税局免费索取资金的传单和广告，这些传单表明，纳税人可以在很少或根本不需要证明文件的情况下提交纳税申报单。这些计划也经常通过口耳相传，毫无戒心和善意的人们告诉他们的朋友和亲戚。有很多涉及社会保险的税务欺诈。例如，众所周知，骗子用不存在的社会保险退款或回扣的承诺来引诱不知情的人。在另一种情况下，纳税人可能确实应该获得信贷或退款，但却使用夸大的信息来完成申报表。
虚假的/夸大的收入和开支
另一种常见的骗局是将从未挣到的收入包括在内，无论是工资还是自营职业收入，以最大限度地利用可偿还的信贷。声称收入你没有收入或费用未支付为了获得更大的可退的税收抵免等收入税收抵免有可能带来严重后果。这可能导致偿还错误的退款，包括利息和罚款，在某些情况下，甚至被起诉。
虚假的1099表格退款要求
在这个正在进行的骗局中，行骗者提交虚假的信息申报表，例如Form 1099 Original Issue Discount (OID)，以证明在相应的报税表中虚假的退款要求是合理的。在某些情况下,个人已经退款基于虚假理论声称联邦政府保持秘密占美国公民和纳税人可以访问账户通过发行美国国税局1099 - oid形式。
无聊的争论
琐碎计划的倡导者鼓励纳税人做出不合理和古怪的主张，以避免支付他们所欠的税款。美国国税局有一份无聊的税收争论清单纳税人应该避免的。这些论点是错误的，已经被法庭驳回。纳税人有权向法院提出纳税申辩，但任何人都无权违反法律。
虚报零工资
提交虚假信息申报表是一种降低个人欠税的非法方式。通常，表格4852(代替表格W-2)或“修正”的表格1099被用来不当地将应税收入减少到零。纳税人也可以向国税局提交一份声明，对纳税人所报的工资和税款进行批驳。有时，欺诈者甚至在4852表格中加入了一项解释，其中引用了有关工资定义的法定语言，或者可能包含了一些关于支付公司因害怕美国国税局报复而拒绝出具更正后的W-2表格的内容。纳税人应抵制任何诱惑，不愿参与这一计划的任何变体。提交这类申报表可能会被罚款5,000元。
滥用慈善组织和扣款
美国国税局的审查人员继续揭露了组织的蓄意滥用，包括不恰当地保护收入或资产不被征税的安排，以及捐赠者试图控制捐赠的资产或捐赠财产的收入。美国国税局正在调查一些涉及非现金资产捐赠的计划，其中包括一些机构要求获得同一笔非现金捐赠的全部价值的情况。通常，这些捐赠的价值被高估了，或者收到捐赠承诺的机构可以在以后以捐赠者设定的价格重新购买这些物品。2006年的退休金保护法案增加了对不准确评估的惩罚，并为合格评估设定了新的标准。
掩盖企业所有权
第三方被不恰当地用来要求雇主识别号码，并成立公司来掩盖企业的真实所有权。这些实体可以被用来少报收入、申请虚假扣减、避免报税、参与上市交易、为洗钱和金融犯罪提供便利。美国国税局正在与州当局合作，以查明这些实体，并使其所有者遵守法律。
滥用信任
多年来,肆无忌惮的推动者敦促纳税人资产转移到信托。虽然信托在税收和遗产规划方面有合法用途，但一些极具争议的交易承诺减少应纳税收入、扣除个人开支、减少遗产税或赠与税。这类信托很少能提供所承诺的税收优惠，主要是用来逃避所得税义务和向包括美国国税局在内的债权人隐匿资产的一种手段。美国国税局人员发现，不当使用私人年金信托和外国信托转移收入和扣除个人支出的情况有所增加。
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